Área Contable
Auditoría interna
Revisión independiente de los procesos, controles y riesgos de tu empresa para detectar fallos, errores y fugas antes de que lleguen a las cuentas.
¿En qué consiste?
La auditoría interna es una revisión independiente de cómo funciona tu empresa por dentro: cómo se compra y se paga, cómo se vende y se cobra, quién autoriza qué, cómo se controlan la caja, el almacén o las nóminas. Su objetivo no es dar una opinión sobre las cuentas anuales —eso es la auditoría de cuentas—, sino comprobar que los procesos y los controles funcionan, detectar errores, ineficiencias y riesgos de fraude, y proponer mejoras concretas.
A diferencia de la auditoría de cuentas, no es una actividad regulada ni obligatoria con carácter general para las pymes, y su alcance lo decide la propia empresa: puede abarcar toda la organización o centrarse en un área concreta. El resultado es un informe de hallazgos priorizados por riesgo y un plan de acción con responsables y plazos, pensado para la dirección y no para terceros.
¿Para quién?
- Empresas que han crecido y cuyos procesos ya no están bajo el control directo de la dirección
- Negocios con descuadres recurrentes en caja, almacén, cobros o márgenes que no saben explicar
- Empresas familiares que preparan un relevo generacional o la entrada de un socio o inversor
- Sociedades que se preparan para su primera auditoría de cuentas, una due diligence o una operación de financiación
- Dirección que quiere una revisión periódica e independiente de sus controles y de los riesgos de fraude
Qué incluye nuestro servicio
- Reunión inicial con la dirección para definir alcance, áreas prioritarias y calendario
- Mapa de procesos y riesgos de las áreas revisadas: compras y pagos, ventas y cobros, tesorería, existencias, nóminas y cumplimiento
- Evaluación del control interno: segregación de funciones, autorizaciones, conciliaciones y accesos a sistemas
- Pruebas sobre muestras de operaciones reales para verificar que los controles funcionan en la práctica
- Informe de hallazgos priorizados por riesgo e impacto, con recomendaciones concretas
- Plan de acción con responsables y plazos, y revisión de seguimiento de su implantación
Documentación que necesitarás aportar
- Organigrama y descripción de funciones del personal de las áreas revisadas
- Procedimientos y políticas internas existentes, aunque sean informales
- Acceso a la contabilidad y a los sistemas de gestión (ERP, facturación, almacén)
- Muestras de documentación de operaciones: pedidos, albaranes, facturas, conciliaciones bancarias
Plazos y fechas clave
- La duración depende del alcance: una revisión de un área concreta suele llevar unas semanas; una revisión integral, algo más
- El informe de hallazgos se entrega y se comenta con la dirección al finalizar el trabajo de campo
- Recomendamos una revisión de seguimiento a los seis meses para comprobar la implantación del plan de acción
Por qué GCT1
- Equipo con experiencia en auditoría y en la contabilidad diaria de pymes de Elche y Alicante: sabemos dónde suelen fallar los procesos
- Enfoque práctico: recomendaciones aplicables con los medios reales de la empresa, no manuales teóricos
- Coordinación con las áreas fiscal y laboral del despacho cuando los hallazgos tienen implicaciones tributarias o de personal
- Confidencialidad total: el informe es para la dirección
- Primera consulta gratuita para definir el alcance y el presupuesto
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Saber másFAQ
Preguntas frecuentes
- ¿En qué se diferencia la auditoría interna de la auditoría de cuentas?
- La auditoría de cuentas es una actividad regulada: la realiza un auditor inscrito en el ROAC y emite una opinión pública sobre si las cuentas anuales reflejan la imagen fiel, dirigida a socios, bancos o administraciones. La auditoría interna revisa los procesos y controles internos, su alcance lo decide la empresa y su informe es para la dirección. La primera mira el resultado; la segunda, cómo se llega a él.
- ¿Es obligatoria la auditoría interna?
- Para una pyme, no con carácter general. Es una herramienta de gestión que la empresa decide encargar, normalmente cuando ha crecido, cuando detecta descuadres o cuando se prepara para una operación relevante: la entrada de un inversor, una financiación, una venta o un relevo generacional.
- ¿Podéis hacer la auditoría interna y la auditoría de cuentas de la misma empresa?
- No para el mismo cliente y periodo. La normativa de auditoría de cuentas impide al auditor prestar servicios de auditoría interna a la entidad que audita, para preservar su independencia. Si auditamos tus cuentas, la auditoría interna la debe realizar otro profesional, y viceversa. Te lo indicamos desde la primera consulta.
- ¿Podéis centraros solo en un área concreta?
- Sí, y es lo más habitual. Muchas empresas empiezan por el área donde perciben más riesgo —compras, cobros, almacén o caja— y amplían después. Definimos el alcance contigo en la primera reunión para que el trabajo responda a lo que realmente te preocupa.
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