Calendario fiscal
Calendario Fiscal 2026
Todas las fechas clave que afectan a tu empresa, a los autónomos y a los particulares en España. Vencimientos de IVA, IRPF, Impuesto de Sociedades y retenciones mes a mes.
¿Qué es la agenda del contribuyente?
La agenda o calendario del contribuyente recoge todas las fechas en las que debes presentar tus declaraciones y liquidaciones ante la Agencia Tributaria (AEAT). Perder una fecha puede suponer recargos del 5% al 20% sobre el importe a ingresar, más intereses de demora.
En GCT1 acompañamos a más de 1.000 clientes para que ninguna fecha se escape: gestionamos sus obligaciones fiscales íntegramente, desde las autoliquidaciones trimestrales hasta la campaña de la Renta y el Impuesto de Sociedades.
Autónomos
IVA trimestral, retenciones, IRPF fraccionado y Renta anual.
Pymes / SL-SA
IS anual, pagos fraccionados, retenciones y resúmenes anuales.
Particulares
Campaña Renta (IRPF), Patrimonio y bienes en el extranjero.
+1.000 clientes
Más de 30 años gestionando obligaciones fiscales en Elche.
Enero
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Hasta el 20 de enero
Mod. 111 / 115 Retenciones mensuales (grandes empresas)
Retenciones e ingresos a cuenta sobre trabajo/profesional y arrendamientos — diciembre 2025. Solo declarantes mensuales (facturación > 6M€/año).
Empresas -
⚠ Hasta el 30 de enero
Mod. 303 IVA 4.º trimestre 2025
Autoliquidación trimestral de IVA — octubre a diciembre 2025. Domiciliación bancaria hasta el 25 de enero.
Autónomos Empresas -
⚠ Hasta el 30 de enero
Mod. 390 Resumen anual IVA 2025
Declaración informativa anual. Obligatoria para todos los sujetos pasivos de IVA con autoliquidaciones periódicas.
Autónomos Empresas -
Hasta el 30 de enero
Mod. 111 / 115 Retenciones trabajo/profesional y arrendamientos 4T 2025
Retenciones trimestrales sobre rendimientos del trabajo, actividades profesionales y arrendamientos de inmuebles.
Autónomos Empresas -
Hasta el 30 de enero
Mod. 349 Operaciones intracomunitarias 4T 2025
Declaración recapitulativa de entregas y adquisiciones intracomunitarias de bienes y servicios — 4.º trimestre 2025.
Empresas -
⚠ Hasta el 30 de enero
Mod. 130 Pago fraccionado IRPF 4T 2025
Cuarto pago fraccionado a cuenta del IRPF para autónomos en estimación directa (normal o simplificada).
Autónomos -
⚠ Hasta el 31 de enero
Mod. 190 Resumen anual retenciones trabajo y profesional 2025
Declaración informativa anual de todas las retenciones e ingresos a cuenta sobre rendimientos del trabajo y actividades profesionales satisfechos durante 2025.
Empresas -
Hasta el 31 de enero
Mod. 180 Resumen anual retenciones arrendamientos 2025
Declaración informativa anual de retenciones sobre rentas de arrendamiento de inmuebles.
Empresas
Febrero
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⚠ Hasta el 28 de febrero
Mod. 347 Declaración anual de operaciones con terceros
Declaración informativa de operaciones con clientes o proveedores cuyo importe supere los 3.005,06€ durante 2025. No presentar es una infracción grave.
Autónomos Empresas
Marzo
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Hasta el 31 de marzo
Mod. 720 Bienes y derechos en el extranjero
Declaración informativa sobre cuentas bancarias, valores, seguros y bienes inmuebles situados en el extranjero. Obligatoria si el valor supera los 50.000€ por categoría.
Particulares Empresas -
Cierre contable 2025 y preparación IS
Mes clave para finalizar el cierre contable del ejercicio anterior y preparar la documentación base para el Impuesto sobre Sociedades (a presentar en julio 2026).
Empresas
Abril
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Campaña Renta Inicio campaña IRPF 2025
La campaña de la Renta 2025 abre en abril de 2026. La fecha exacta la publica la AEAT a finales de enero. Consulta sede.agenciatributaria.gob.es o contacta con nuestro despacho.
Particulares Autónomos -
Hasta el 20 de abril
Mod. 202 1.er pago fraccionado Impuesto Sociedades 2026
Primer pago a cuenta del IS del ejercicio 2026. Calculado sobre la cuota íntegra del IS del último ejercicio cuyo plazo de declaración haya vencido.
Empresas -
⚠ Hasta el 30 de abril
Mod. 303 IVA 1.º trimestre 2026
Autoliquidación trimestral de IVA — enero a marzo 2026. Domiciliación bancaria hasta el 25 de abril.
Autónomos Empresas -
Hasta el 30 de abril
Mod. 111 / 115 Retenciones 1T 2026
Retenciones e ingresos a cuenta sobre rendimientos del trabajo, actividades profesionales y arrendamientos de inmuebles — 1.º trimestre 2026.
Autónomos Empresas -
Hasta el 30 de abril
Mod. 130 / 131 Pago fraccionado IRPF 1T 2026
Primer pago fraccionado a cuenta del IRPF para autónomos en estimación directa (Mod. 130) y en módulos (Mod. 131).
Autónomos -
Hasta el 30 de abril
Mod. 349 Operaciones intracomunitarias 1T 2026
Declaración recapitulativa de operaciones con otros países de la UE — 1.º trimestre 2026.
Empresas
Mayo
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Campaña Renta Campaña IRPF 2025 — presentación telefónica y en oficinas
Continúa el período de presentación de la Renta 2025. Acceso telefónico y, desde este mes, también en oficinas de la AEAT (con cita previa). Acceso online disponible todo el período.
Particulares Autónomos
Junio
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Hasta el 25 de junio
Mod. 100 Último día domiciliación bancaria Renta a ingresar
Fin del plazo para domiciliar el cargo bancario si la declaración de Renta resulta a ingresar (para que el pago se efectúe antes del cierre de campaña).
Particulares Autónomos -
⚠ Hasta el 30 de junio
Mod. 100 / Mod. 714 Fin campaña Renta 2025 e Impuesto sobre el Patrimonio
Último día para presentar la declaración del IRPF 2025 y del Impuesto sobre el Patrimonio. Las sanciones por presentación fuera de plazo son elevadas. Sin excepciones.
Particulares Autónomos
Julio
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⚠ Hasta el 20 de julio
Mod. 303 IVA 2.º trimestre 2026
Autoliquidación trimestral de IVA — abril a junio 2026. Domiciliación bancaria hasta el 15 de julio.
Autónomos Empresas -
Hasta el 20 de julio
Mod. 111 / 115 Retenciones 2T 2026
Retenciones e ingresos a cuenta sobre trabajo/profesional y arrendamientos — 2.º trimestre 2026.
Autónomos Empresas -
Hasta el 20 de julio
Mod. 130 / 131 Pago fraccionado IRPF 2T 2026
Segundo pago fraccionado a cuenta del IRPF.
Autónomos -
Hasta el 20 de julio
Mod. 349 Operaciones intracomunitarias 2T 2026
Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias — 2.º trimestre 2026.
Empresas -
⚠ Hasta el 25 de julio
Mod. 200 Impuesto sobre Sociedades — ejercicio 2025
Declaración anual del IS para empresas con ejercicio fiscal cerrado el 31 de diciembre de 2025. Fecha crítica para SA, SL y demás entidades sujetas al IS.
Empresas
Agosto
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Período de menor actividad fiscal
Sin obligaciones periódicas para el régimen general trimestral. Las grandes empresas (declarantes mensuales) mantienen sus compromisos habituales el día 20. Momento idóneo para organizar la documentación del 3.er trimestre.
Autónomos Empresas
Septiembre
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Planificación previa al 3.er trimestre
Sin obligaciones periódicas para el régimen general. Mes previo a los vencimientos de octubre: revisar la situación fiscal acumulada, proyectar el resultado del ejercicio y anticipar posibles ajustes antes de los pagos trimestrales.
Autónomos Empresas
Octubre
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⚠ Hasta el 20 de octubre
Mod. 303 IVA 3.º trimestre 2026
Autoliquidación trimestral de IVA — julio a septiembre 2026. Domiciliación bancaria hasta el 15 de octubre.
Autónomos Empresas -
Hasta el 20 de octubre
Mod. 111 / 115 Retenciones 3T 2026
Retenciones e ingresos a cuenta sobre trabajo/profesional y arrendamientos — 3.º trimestre 2026.
Autónomos Empresas -
Hasta el 20 de octubre
Mod. 130 / 131 Pago fraccionado IRPF 3T 2026
Tercer pago fraccionado a cuenta del IRPF.
Autónomos -
Hasta el 20 de octubre
Mod. 349 Operaciones intracomunitarias 3T 2026
Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias — 3.º trimestre 2026.
Empresas -
Hasta el 20 de octubre
Mod. 202 2.º pago fraccionado Impuesto Sociedades 2026
Segundo pago a cuenta del IS del ejercicio 2026.
Empresas
Noviembre
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Planificación fiscal de fin de ejercicio
Mes estratégico sin obligaciones periódicas para el régimen general. Revisar amortizaciones, anticipar gastos deducibles, diferir ingresos no urgentes y evaluar el resultado provisional del ejercicio. Las decisiones de noviembre pueden marcar la carga fiscal de diciembre.
Autónomos Empresas
Diciembre
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⚠ Hasta el 20 de diciembre
Mod. 202 3.er pago fraccionado Impuesto Sociedades 2026
Tercer y último pago a cuenta del IS del ejercicio 2026. Calculado sobre la base imponible de los primeros once meses del año.
Empresas -
Hasta el 31 de diciembre
Cierre contable provisional del ejercicio 2026
Cierre fiscal y contable: ajuste de inventarios, dotación de amortizaciones, periodificaciones, diferencias temporales y provisiones. Esta documentación es la base para el Impuesto sobre Sociedades 2026, a presentar en julio de 2027.
Autónomos Empresas
Nota importante: Este calendario es orientativo y está basado en los patrones estándar de la AEAT para 2026. Las fechas exactas pueden desplazarse si coinciden con festivos nacionales, autonómicos o fines de semana. Consulta siempre las fechas definitivas en la web oficial de la AEAT (agenciatributaria.es) o con tu asesor antes de actuar.
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Nuestro equipo fiscal se encarga de todas tus obligaciones tributarias. Primera consulta gratuita, sin compromiso.