Leistung · Beratung auf Spanisch und Englisch
Beckham-Gesetz: sechs Jahre lang pauschal 24 %.
Sie ziehen für die Arbeit nach Spanien? Die Sonderregelung für Zuzügler kann Ihre Steuerlast nahezu halbieren. Wir prüfen, ob sie sich für Sie lohnt, stellen den Antrag vor Fristablauf und erledigen jedes Jahr Ihre Steuererklärung.
Für wen
„Ich ziehe für die Arbeit nach Spanien. Wie viel Steuern werde ich zahlen?“
Das hängt davon ab, ob Sie rechtzeitig handeln. Die Sonderregelung für Zuzügler – das Beckham-Gesetz, in Spanien „Ley Beckham“ genannt – ersetzt die progressive spanische Einkommensteuer durch pauschal 24 % bis 600.000 €, für das Jahr Ihres Zuzugs und die fünf folgenden Jahre. Sie ist jedoch an eine Frist von sechs Monaten gebunden, die nicht verlängert werden kann, an Voraussetzungen, die mit Dokumenten nachgewiesen werden müssen, und es gibt Fälle, in denen sie sich schlicht nicht lohnt. Unsere Aufgabe ist es, Ihnen zu sagen, welcher Fall auf Sie zutrifft, und – wenn sie passt – dafür zu sorgen, dass die Frist nicht verstreicht.
- Führungskräfte und Arbeitnehmer, die von einem spanischen Unternehmen eingestellt oder von ihrem Arbeitgeber nach Spanien entsandt werden
- Remote-Worker mit dem spanischen Visum für internationale Telearbeit (Digital-Nomad-Visum), die in Spanien steuerlich ansässig werden
- Geschäftsführer spanischer Gesellschaften, die für diese Funktion nach Spanien ziehen
- Gründer mit einem anerkannten unternehmerischen Projekt sowie hochqualifizierte Fachkräfte in Start-ups oder in Forschung und Entwicklung
- Ehepartner und Kinder unter 25 Jahren, die mit dem Hauptantragsteller umziehen
Was wir übernehmen
Von der Prüfung der Voraussetzungen bis zum letzten Jahr der Regelung.
Die komplette Akte, mit einem Berater, der Ihren Fall kennt und mit Ihrem Arbeitgeber spricht.
Prüfung der Voraussetzungen vor dem Umzug
Bevor etwas eingereicht wird, bestätigen wir, dass Sie die Bedingung von fünf Jahren ohne spanischen Steuerwohnsitz erfüllen, dass der Grund Ihres Umzugs gesetzlich anerkannt ist und dass die Regelung bei Ihren Zahlen tatsächlich günstiger ist als die allgemeine Einkommensteuer. Das ist nicht immer so – und wir sagen es Ihnen, wenn es nicht so ist.
Antrag auf die Regelung: Modelo 149, fristgerecht
Wir bereiten den Antrag vor und reichen ihn innerhalb von sechs Monaten nach Ihrer Anmeldung bei der spanischen Sozialversicherung ein, mit den Nachweisen, die die jeweilige Kategorie verlangt. Die Frist kann nicht verlängert werden: Wird sie versäumt, ist die Regelung für diesen Umzug verloren.
Jährliche Erklärung: Modelo 151
Jedes Jahr reichen wir Ihre Erklärung nach der Sonderregelung während der Einkommensteuerkampagne ein, wenden den Pauschalsatz von 24 % bis 600.000 € an und stimmen die Einbehalte mit Ihrem Arbeitgeber ab, damit es keine Überraschungen gibt.
Familienangehörige und Vermögensteuer
Wir erweitern den Antrag auf Ihren Ehepartner und Ihre Kinder, sofern sie die Voraussetzungen erfüllen, und kümmern uns um die spanische Vermögensteuer, die nur auf das in Spanien belegene Vermögen anfällt und mit der Regelung einhergeht.
Abstimmung mit Ihrem Arbeitgeber und Ihrem Herkunftsland
Ansässigkeitsbescheinigungen, Lohnsteuereinbehalte des Arbeitgebers zu 24 %, Doppelbesteuerungsabkommen und ein geordneter Wegzug aus Ihrem bisherigen Land. Die gesamte Akte, an einem Ort betreut.
Die sechs Jahre – und was danach kommt
Die Regelung umfasst das Jahr des Zuzugs und die fünf folgenden Jahre. Wir planen den Übergang in das allgemeine System frühzeitig, damit Sie das Ende der Beckham-Jahre nicht mit einer Struktur erwischt, die nicht mehr passt.
In Zahlen
Was das Gesetz sagt – ohne Kleingedrucktes.
24 %
Pauschalsatz auf Arbeitseinkommen bis 600.000 € pro Jahr (darüber 47 %)
6 Jahre
Das Jahr des Zuzugs und die fünf folgenden Jahre
6 Monate
Frist für den Antrag mit dem Modelo 149, gerechnet ab der Anmeldung bei der Sozialversicherung
5 Jahre
Ohne spanischen Steuerwohnsitz vor dem Umzug
So arbeiten wir
Erst die Zahlen. Dann der Antrag.
Bevor wir etwas einreichen, berechnen wir anhand Ihrer tatsächlichen Gehaltsabrechnung, was Sie nach der Sonderregelung und was Sie nach der allgemeinen Einkommensteuer zahlen würden. Ist die Regelung günstiger, stellen wir die Akte zusammen und reichen das Modelo 149 fristgerecht ein; ist sie es nicht, sagen wir es Ihnen – und berechnen keinen Antrag, der nicht in Ihrem Interesse ist. Danach jedes Jahr: Modelo 151, gegebenenfalls Vermögensteuer, und die Abstimmung mit Ihrem Arbeitgeber, damit die Einbehalte ab dem ersten Monat zu 24 % laufen.
- Beratung auf Englisch und Spanisch, per E-Mail und Videocall
- Komplette Akte: Prüfung der Voraussetzungen, Modelo 149, jährliches Modelo 151 und Vermögensteuer
- Ein fester Berater, der Ihren Fall kennt und mit Ihrem Arbeitgeber spricht
- Feste Pauschale für den Antrag und eine Jahrespauschale für die laufenden Erklärungen, bestätigt in der kostenlosen Erstberatung
- Eine etablierte Kanzlei in Elche (Alicante) seit 1995, mit echter Erfahrung bei internationalen Umzügen
Wir beraten auf Spanisch und Englisch; Dokumente und E-Mails erhalten Sie in einer dieser beiden Sprachen. Deutschsprachige Mandanten sind uns herzlich willkommen.
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Doppelbesteuerungsabkommen und grenzüberschreitende Einkünfte.
Mehr erfahrenFAQ
Häufige Fragen
- Was genau ist das Beckham-Gesetz?
- So wird die spanische Sonderregelung für Zuzügler (Artikel 93 des Einkommensteuergesetzes) im Volksmund genannt. Sie erlaubt es Personen, die für die Arbeit nach Spanien ziehen, sechs Jahre lang so besteuert zu werden, als wären sie Nichtresidenten: pauschal 24 % auf Arbeitseinkommen bis 600.000 € (darüber 47 %) statt des progressiven Tarifs, der in den höchsten Stufen 45 % übersteigt. Außerdem werden Sie in Spanien nur auf Einkünfte aus spanischen Quellen besteuert – mit Ausnahme des Arbeitseinkommens, das unabhängig vom Ort seiner Erzielung vollständig besteuert wird.
- Welche Voraussetzungen gelten?
- Im Wesentlichen drei. Sie dürfen in den fünf Steuerjahren vor dem Umzug nicht in Spanien steuerlich ansässig gewesen sein. Der Umzug muss aus einem gesetzlich anerkannten Grund erfolgen: ein Arbeitsvertrag oder eine von Ihrem Arbeitgeber angeordnete Entsendung, Remote-Arbeit mit dem Visum für internationale Telearbeit, die Bestellung zum Geschäftsführer einer Gesellschaft, eine anerkannte unternehmerische Tätigkeit oder eine hochqualifizierte Tätigkeit in einem Start-up oder in Forschung und Entwicklung. Und Sie dürfen keine Einkünfte über eine Betriebsstätte in Spanien erzielen, außer in den letzten beiden Kategorien.
- Bis wann muss der Antrag gestellt werden?
- Innerhalb von sechs Monaten ab dem Beginndatum, das in Ihrer Anmeldung bei der spanischen Sozialversicherung steht (oder, wenn keine Anmeldung erforderlich ist, ab dem Beginndatum im entsprechenden Nachweis). Der Antrag wird mit dem Modelo 149 gestellt. Es ist eine Ausschlussfrist: Ist sie abgelaufen, lässt sich die Regelung für diesen Umzug nicht mehr erlangen – deshalb sollte die Akte fertig sein, bevor Sie ankommen.
- Gilt die Regelung auch für digitale Nomaden?
- Ja, seit 2023. Das Start-up-Gesetz hat ausdrücklich Personen aufgenommen, die mit telematischen Mitteln für einen ausländischen Arbeitgeber aus der Ferne arbeiten und das Visum für internationale Telearbeit besitzen. Wenn Sie von Spanien aus für ein Unternehmen im Ausland arbeiten, ist dies die für Sie vorgesehene Kategorie; wir prüfen vor dem Antrag, dass Visum und Anmeldung übereinstimmen.
- Kann auch meine Familie die Regelung beantragen?
- Ja. Ihr Ehepartner und Ihre Kinder unter 25 Jahren (oder jeden Alters mit Behinderung) können sie ebenfalls beantragen, sofern sie mit Ihnen oder vor Ende Ihres ersten Jahres in der Regelung umziehen, in Spanien steuerlich ansässig werden, die Bedingung der vorherigen Nichtansässigkeit erfüllen und ihre Bemessungsgrundlagen zusammen niedriger sind als Ihre. Jedes Familienmitglied reicht ein eigenes Modelo 149 ein.
- Ist die Regelung immer günstiger als die normale Einkommensteuer?
- Nein. Bei hohen Gehältern mit wenigen familienbezogenen Abzügen ist sie klar im Vorteil. Bei mittleren Gehältern oder wenn Sie erhebliche Abzüge, Familienfreibeträge oder ausländische Einkünfte haben, die die Regelung nicht freistellt, kann der allgemeine Tarif gleich hoch oder günstiger sein. Und wer die Regelung einmal gewählt hat und später auf sie verzichtet, kann für diesen Umzug nicht mehr zu ihr zurückkehren. Wir rechnen zuerst, mit Ihrer tatsächlichen Gehaltsabrechnung, und sagen Ihnen, welche Option gewinnt.
- Arbeiten Sie auch mit Personen, die noch nicht in Spanien sind?
- Ja – und das ist der ideale Zeitpunkt, um anzufangen. Wird die Akte vor dem Umzug vorbereitet, gehen die sechs Monate nicht mit Papierkram verloren. Wir arbeiten auf Englisch, aus der Ferne, und stimmen uns mit Ihrem Arbeitgeber und bei Bedarf mit Ihrem Berater in Ihrem Herkunftsland ab.
Lohnt sich das Beckham-Gesetz für Sie?
Sagen Sie uns, wann Sie ankommen, in welcher Kategorie und wie hoch Ihr Gehalt sein wird. In der Erstberatung – kostenlos – sagen wir Ihnen, ob Sie die Voraussetzungen erfüllen, ob es sich lohnt und wie viel von der Frist noch bleibt.